澄城县国家税务局行政执法事项公示目录
发布时间:2017-12-26 15:42 来源:澄城县政府 作者:县国税局 浏览:
索 引 号 016031135-2017-000176 发布机构 国税局 发布日期 2017-12-26
澄城县国家税务局行政执法事项公示目录  
序号 执法项目大类 执法项目小类 执法依据 申请及核定条件 办理流程 报送资料 办理期限 承办机构
1 税款征收 税(费)种认定 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》(中华人民共和国国务院令第 448号)、《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第 538 号)、《中华人民共和国消费税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第 539 号) 依职权
申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档
  即时办结 办税服务厅
汇总纳税确认 《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 57 号)、《陕西省财政厅陕西省国家税务局关于总分机构纳税人增值税汇总管理有关事项的通知》陕财税(2016)10号、《陕西省财政厅陕西省国家税务局关于总分机构纳税人增值税汇总管理有关事项的补充通知》陕财税(2016)18号
依申请
申请、 受理、补正或不予受理、推送下一环节、发放、归档
《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》、税务登记证件、纳税人申请报告、分支机构所在地工商的证明复印件。《总分机构纳税人增值税汇总管理登记表》《增值税汇总管理分支机构备案登记表》、批准设立分支机构的文件复印件
即时办结 办税服务厅、下一环节税务机关
委托代征 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》(中华人民共和国国务院令第587 号)、《国家税务总局关于发布〈委托代征管理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2013 年第 24号)、《国家税务总局关于加强国家税务局、地方税务局互相委托代征税收的通知》(税总发〔2015〕155 号)

依职权
申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档

《委托代征协议书》 限时办结 主管税务机关
定期定额户核定 《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第 16 号)、《国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕183 号)、《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)

依申请

申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 
《个体工商户定额核定审批表》  60日内办结 办税服务厅、主管税务机关
企业所得税核定 《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉(试行)的通知》(国税发〔2008〕30号)、《国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 27号)
依申请和依职权
申请 、受理、补正或不予受理、复审、审核、发放、归档
《企业所得税核定征收鉴定表》  60 日内办结 办税服务厅、主管税务机关
备案类减免 《中华人民共和国税收征收管理法》、《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》(国发〔2015〕27 号)、《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2015 年第 43 号) 依申请
申请 、受理、补正或不予受理、
备案、归档
《企业所得税优惠事项备案表》、《税务资格备案表》及规定需报送相关资料复印件
即时办结
办税服务厅
核准类减免 《中华人民共和国税收征收管理法》第三十三条、《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》(国发〔2015〕27 号)、《国家税务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2015 年第 43 号)
依申请
申请 、受理、补正或不予受理、核准、发放、归档
《减免税核准及备案事项与报送资料、归档资料》
限时办结 办税服务大厅、主管税务机关
纳税申报 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令 538 号、《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程〉的通知》(国税发〔2005〕61 号)、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告 2016 年第27 号)


依申请
申请、 受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》、金税盘、税控盘 、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类,2015 年版)》《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B 类,2015 年版)

即时办结
办税服务大厅
逾期增值税抵扣凭证抵扣申请继续抵扣 《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 50号)、《国家税务总局关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告》(国家税务总局公告 2013 年第 39 号、《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务
总局公告 2015 年第 59 号)
依申请
申请 、受理、补正或不予受理、 通知、审核、归档
《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》、增值税扣税凭证逾期情况说明 、逾期增值税扣税凭证电子信息 、逾期增值税扣税凭证复印件 、第三方证明或说明  限时办结 办税服务厅、主管税务机关
未按期申报抵扣增值税扣税凭证申请继续抵扣 《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告2011 年第 78 号)、《国家税务总局关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告》(国家税务总局公告 2013 年第 39 号)、《国家税务总局关于贯彻落实<国务院关于取消非行政许可审批事项的决定>的通知》(税总发〔2015〕74 号 )、《国家税务总局办公厅关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉2.3 版更新事项的通知》(税总办发〔2015〕224 号) 依申请
申请 、受理、补正或不予受理、 通知、审核、归档
8《未按期申报增值税扣税凭证抵扣申请单》、《已认证增值税扣税凭证清单》 、增值税扣税凭证未按期申报抵扣情况说明及证明、未按期申报抵扣增值税扣税凭证复印件 限时办结
办税服务厅、主管税务机关
税款征收 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《税收票证管理办法》、《税款缴库退库工作规程》(国家税务总局令第 31 号)、《国家税务总局关于印发〈欠缴税金核算管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2000〕193号)、《税收票证管理办法》(国家税务总局令第 28 号)  
开具、 归档 
  即时办结 办税服务厅
特别纳税调整 《一般反避税管理办法(试行)》(国家税务总局令第 32 号)、《国家税务总局关于印发〈特别纳税调整实施办法(试行)〉的通知》(国税发〔2009〕2 号)、《国家税务总局关于印发〈特别纳税调整内部工作规程(试行)〉的通知》(国税发〔2012〕13 号)

           
                                                           
依申请   《企业功能风险分析表》、《企业所度关联交易财务状况分析表》、《企业可比性因素分析表》、《企业同期资料(定期报送)》、《企业同期资料(非定期报送)》、《预约定价安排执行情况年度报告》、《预约定价安排执行情况实质性变化报告》 限时办结 办税服务厅、主管税务机关
多缴税款退(抵) 《中华人民共和国税收征收管理法》、《税款缴库退库工作规程》(国家税务总局令第 31 号)、《财政部 国家税务总局 中国人民银行关于纳税人多缴税款及应付利息办理退库的通知》(财预〔2001〕502 号)、《国家税务总局关于严格执行税款退库办理制度的通知》(国税函〔2011〕19 号)、《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)
依申请
申请、 受理、补正或不予受理
、 受理、核实、发放
《退(抵)税申请表》 、完税费(缴款)凭证复印件 、完税费(缴款)凭证原件、多缴税费证明资料复印件 、多缴税费证明资料原件、《税务登记证》(副本)  税务机关发现纳税人多缴税款,办理退税的,本税务事项在 10 日内办结。纳税人自行发现多缴税款申请退税的,本税务事项在 30 日内查实并办结。

办税服务厅、主管税务机关
退库处理 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《税收票证管理办法》、《税款缴库退库工作规程》(国家税务总局令第 31 号)、《国家税务总局关于印发〈欠缴税金核算管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2000〕193号)第十六条、《税收票证管理办法》(国家税务总局令第 28 号) 依职权
开具、 复核、归档 
  即时办结 办税服务厅、主管税务机关
出口退税资格备案 《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》(国家税务总
局公告 2012 年第 24 号)、《国家税务总局关于出口退(免)税有关问题的公告》(国家税务总局公告 2015 年第 29 号)、《关于进一步加强出口退(免)税事中事后管理有关问题的公告》(国家税务总局公告 2016
年第 1 号)
                             
依申请 申请、受理、核对、备案、传递、审批、发放、归档 《出口退(免)税备案表》及电子数据、对外贸易经营者备案登记表(加盖备案登记专用章》、委托代理出口协议 、中华人民共和国海关报关单位注册登记证书
本税务事项 20 个工作日内办结。
办税服务厅、主管税务机关
出口退税办理 《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税(2012〕39 号)、《国家税务总局关于〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉有关问题的公告》(国家税务总局公告 2013 年第 12 号)、《国家税务总局关于出口货物劳务退(免)税管理有关问题的公告》(国家税务总局公告 2014年第 51 号) 依申请
申请 、受理、补正或不予受理、调查评估 、审核、 退库、 核准、 复审、发放、 归档
 
《出口货物退(免)税汇总表》、《生产企业自营(委托)出口货物免、抵、退税申报表》、《免抵退税申报汇总表》、《免抵退税申报汇总表附表》 、免抵退税申报资料情况表、生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表、出口货物退(免)税正式申报电子数据 对出口企业申报符合规定的退(免)税,国税机关应从受理申报之日起至将《中华人民共和国税收收入退还书》传递至国库办结相关手续应在 20 个工作日内。
办税服务厅、主管税务机关
纳税担保 《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《中华人民共和国社会保险法》、《纳税担保试行办法》(国家税务总局令第 11 号) 依申请

申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档
《纳税担保书》、《纳税担保财产清单》、相关部门出具的抵押登记的证明 、相关部门出具的抵押登记的证明复印件、《缴费担保书》  限时办结
办税服务厅、主管税务机关、稽查局
纳税担保到期 《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《中华人民共和国社会保险法》、《纳税担保试行办法》(国家税务总局令第 11 号)、《国家税务总局关于印发〈税务稽查工作规程〉的通知》(国税发〔2009〕157 号) 依职权
申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档
《税务事项通知书》(通知履行担保责任)、《税务事项通知书》(限期缴纳税款通知)、纳税担保到期登记表、社会保险费担保到期登记表、《税务事项通知书》(通知履行社会保险费担保责任)、《限期缴纳社会保险费通知》
限时办结 办税服务厅、主管税务机关、稽查局
纳税担保解除 《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国社会保险法》第六十三条、《纳税担保试行办法》(国家税务总局令第 11 号) 依职权
申请 、受理、补正或不予受理、复审、审核、发放、归档
 
《解除纳税担保通知书》、《返还(抵)押物财产清单》、《解除缴费担保通知书》
限时办结 办税服务厅、主管税务机关、稽查局
2 税务行政许可类 企业印制发票审批 《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第 587 号)、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第 25 号)、《国家税务总局关于公布税务行政许可事项目录的公告》(国家税务总局公告 2015 年第 87号)、《国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 11 号)
依申请
申请 、受理、补正或不予受理、复审、审核、发放、归档
《税务行政许可申请表》 、税务登记证件及复印件、《印刷经营许可证》或《其他印刷品印制许可证》印刷经营许可证、《印刷经营许可证》复印件或《其他印刷品印制许可证》复印件印刷经营许可证复印件、生产设备,生产流程及安全管理制度复
印件、生产工艺及产品检验制度复印件 、保存、运输及交付相关制度复印件、经办人身份证件、经办人身份证件复印件、代理委托书 、代理人身份证件、代理人身份证件复印件


(实施税务行政许可的期限以工作日计算,不含法定节假日。 )需要颁发税务行政许可证件的,应当自作出决定之日起 20日内向申请人颁发加盖本税务机关印章的税务行政许可证件。

办税服务厅、主管税务机关
增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批 《中华人民共和国行政许可法》、《国家税务总局关于下放增值税专用发票最高开票限额审批权限的通知》(国税函〔2007〕918号)、《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法〉的通知》(国税发〔2010〕40 号)、《国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 11 号)、《国家税务总局办公厅关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉2.3 版更新事项的通知》(税总办发〔2015〕224 号)

依申请
申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档
《税务行政许可申请表》 、《增值税专用发票最高开票限额申请单》、经办人身份证件、经办人身份证件复印件、代理委托书 、代理人身份证件、代理人身份证件复印件 
(实施税务行政许可的期限以工作日计算,不含法定节假日。)
需要颁发税务行政许可证件的,应当自作出决定之日起 20 日内向申请人颁发加盖本税务机关印章的税务行政许可证件。
办税服务厅、主管税务机关
非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得
税的审批
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第 512 号)、《国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 11 号)《国家税务总局办公厅关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉2.3 版更新事项的通知》(税总办发〔2015〕224 号) 依申请
申请 、受理、否补正或不予受理
、 复审、审核、发放、归档 
《税务行政许可申请表》、汇总缴纳企业所得税的机构、场所对其他机构、场所负有管理责任的证明材料、设有完整的账簿、凭证,能够准确反映各机构、场所的收入、成本、费用和盈亏情况的证明材料,经办人身份证件、经办人身份证件复印件、代理委托书、代理人身份证件、代理人身份证件复印件

(实施税务行政许可的期限以工作日计算,不含法定节假日。)
需要颁发税务行政许可证件的,应当自作出决定之日起 20 日内向申请人颁发加盖本税务机
关印章的税务行政许可证件。
办税服务厅、主管税务机关
对纳税人延期申报的核准 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国家税务总局关于印发〈纳税人财务会计报表报送管理办法〉的通知》(国税发〔2005〕20 号)、《国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 11 号)、《国家税务总局办公厅关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉2.3 版更新事项的通知》(税总办发〔2015〕224 号)
依申请
申请 、受理否补正或不予受理
、 复审、审核、发放、归档
《税务行政许可申请表》 、《延期申报申请核准表》、纳税人确有困难不能正常申报的情况说明、经办人身份证件 、经办人身份证件复印件、代理委托书 、代理人身份证件、代理人身份证件复印件
(实施税务行政许可的期限以工作日计算,不含法定节假日。)
需要颁发税务行政许可证件的,应当自作出决定之日起 20日内向申请人颁发加盖本税务机关印章的税务行政许可证件。
办税服务厅、主管税务机关
对纳税人延期缴纳税款的核准
《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国家税务总局关于延期缴纳税款有关问题的通知》(国税函〔2004〕1406 号)、《国家税务总局关于印发税收执法责任制“两个办法”和“两个范本”的通知》(国税发〔2005〕42号)、《国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 11 号)、《国家税务总局办公厅关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉2.3 版更新事项的通知》(税总办发〔2015〕224 号)
依申请
申请 、受理否补正或不予受理、发放 、复审、审核、发放 、归档
《税务行政许可申请表》、《延期缴纳税款申请审批表》 、纳税人申请延期缴纳税款报告、资产负债表、当期货币资金余额情况、所有银行存款账户的对账单原件 、所有银行存款账户的对账单复印件、应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算、纳税人提供因不可抗力的灾情报告 、公安机关出具的事故证明、公安机关出具的事故证明复印件 、经办人身份证件 及复印件、代理委托书、代理人身份证件、代理人身份证件复印件

(实施税务行政许可的期限以工作日计算,不含法定节假日。)
需要颁发税务行政许可证件的,应当自作出决定之日起 30 日内向申请人颁发加盖本税务机关印章的税务行政许可证件。
办税服务厅、主管税务机关
对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第 512 号)、《国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 11 号)

依申请
申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放 、归档
《税务行政许可申请表》、纳税人确有困难不能按照月度或者季度的实际利润额预缴企业所得税的情况证明、经办人身份证件 及复印件 、代理委托书 、代理人身份证件 、代理人身份证件复印件

(实施税务行政许可的期限以工作日计算,不含法定节假日。)
需要颁发税务行政许可证件的,应当自作出决定之日起 30 日内向申请人颁发加盖本税务机关印章的税务行政许可证件。

办税服务厅、主管税务机关
对纳税人变更纳税定额的核准 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国家税务总局 关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》(国家税务总局告 2010 年 27 号)、《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第 16 号)、《国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 11 号)
依申请

申请 、受理否补正或不予受理、
复审、审核、发放 、归档
《税务行政许可申请表》 、申请变更纳税定额的相关证明材料、经办人身份证件、经办人身份证件复印件 、代理委托书 、代理人身份证件 、代理人身份证件复印件 
(实施税务行政许可的期限以工作日计算,不含法定节假日。)
需要颁发税务行政许可证件的,应当自作出决定之日起 30日内向申请人颁发加盖本税务机
关印章的税务行政许可证件。
办税服务大厅、主管税务机关
3 税务行政处罚类 税收违法行为处理 《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《中华人民共和国社会保险法》第、《国务院 关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》(中华人民共和国国务院令第 587号)、《税务登记管理办法》(国家税务总局令第 7 号)、《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39 号)
、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令 25 号)、《国家税务总局关于印发〈税务行政处罚听证程序实施办法(试行)〉、〈税务案件调查取证与处罚决定分开制度实施办法(试行)〉的通知》(国税发〔1996〕190 号)、《国家税务总局关于印发〈税务稽查工作规程〉的通知》(国税发〔2009〕157 号)、《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 24 号)
        办税服务厅、主管税务机关、稽查局
简易程序处罚
简易程序处罚,是指税务机关对违法事实确凿并有法定依据,对公民处以 50 元以下、对法人或者其他组织处以 1000 元以下罚款的行政处罚。《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《税务登记管理办法》(国家税务总局令第 7 号)       办税服务厅、主管税务机关、稽查局
一般程序处罚处理(税务行政处罚听证) 税务行政处罚听证,是指税务机关拟对公民处以 2000 元(含)以上,对法人或其他组织处
以 10000 元(含)以上的罚款,向公民、法人或其他组织送达行了《税务行政处罚事项告知书》,当事人提出行政处罚听证申请的,依法审查受理行政处罚听证申请、组织实施听证。《中华人民共和国行政处罚法》、《国家税务总局关于印发〈税务行政处罚听证程序实施办法(试行)〉、〈税务案件调查取证与处罚决定分开制度实施办法(试行)〉的通知》(国税发〔1996〕190 号)、
        主管税务机关、稽查局
4 税务行政强制类 实施保全(冻结存款) 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政强制法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》(中华人民共和国国务院令第 628 号)、《国家税务总局关于印发〈税务稽查工作规程〉的通知》(国税发〔2009〕157 号)   制作、审批、决定、归档
    主管税务机关、稽查局
实施保全(扣押查封) 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政强制法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》(中华人民共和国国务院令第 628 号)、《国家税务总局关于印发〈税务稽查工作规程〉的通知》(国税发〔2009〕157 号)  
制作、审批、决定、归档
    主管税务机关、稽查局
实施保全(简易) 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国强制法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)   实施     主管税务机关
提前处理保全财产 《抵税财物拍卖、变卖试行办法》(国家税务总局令第 12 号)、《国家税务总局关于税务机关实施税收保全措施有关问题的通知》(国税发〔2007〕24 号)   处理、归档
    主管税务机关
解除保全 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国家税务总局关于印发〈税务稽查工作规程〉的通知》(国税发〔2009〕157 号)   制作、处理、归档
 
    主管税务机关、稽查局
强制执行登记
《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国行政强制法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)   登记      主管税务机关、稽查局
催告处理 《中华人民共和国行政强制法》   制作、归档     主管税务机关、稽查局
强制扣缴 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《中华人民共和国行政强制法》   制作、审批、决定、归档
    主管税务机关、稽查局
拍卖变卖 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政强制法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《抵税财物拍卖、变卖试行办法》(国家税务总局令第 12 号)、《国家税务总局关于税务机关实施税收保全措施有关问题的通知》(国税发〔2007〕24 号   制作、审批、 决定、准备、实施、执行、归档     主管税务机关、稽查局、相关机构
申请法院强制执行 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政强制法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《中华人民共和国行政复议法实施条例》(中华人民共和国国务院令第 499 号)   制作、审批、 决定、归档     主管税务机关、稽查局、相关机构
现金扣缴 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政强制法》、《国家税务总局关于税务机关实施税收保全措施有关问题的通知》(国税发〔2007〕24 号)   制作、审批、 决定、归档     主管税务机关、稽查局
阻止出境(布控)
 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国家税务总局 公安部关于印发〈阻止欠税人出境实施办法〉的通知》(国税发〔1996〕215号)、《国家税务总局关于认真贯彻执行〈阻止欠税人出境实施办法〉的通知》(国税发〔1996〕216号)   制作、审批、 决定、归档     主管税务机关、相关机构
阻止出境(撤控) 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国家税务总局 公安部关于印发〈阻止欠税人出境实施办法〉的通知》(国税发〔1996〕215号)、《国家税务总局关于认真贯彻执行〈阻止欠税人出境实施办法〉的通知》(国税发〔1996〕216号)   制作、审批、 决定、报告、归档     主管税务机关、相关机构
加处罚款 《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《中华人民共和国行政复议法实施条例》(中华人民共和国国务院令第 499 号)、《国家税务总局关于印发〈税务稽查案件复查暂行办法〉的通知》(国税发〔2000〕54 号)
        主管税务机关、稽查局
5 行政检查类( 取消进户执法的项目清单) 非居民享受协定待遇事项的核实、非居民享受税收协定(包括港澳台安排、协议)待遇审批和备案的核查、非居民享受税收协定待遇日常审验、非居民企业间接转让股权审核、特别纳税调整跟踪管理、房地产企业注销前多缴所得税清算管理、研发机构采购国产设备退税核实、出口退税审核中特别关注信息审核、出口退税审核中第一批特别关注信息审核、以农产品为主要原料生产的出口货物出口退税核实、一般纳税人简易办法征收认定调查核实、纳税人多缴税款退税(费)审批调查核实、注销出口货物退(免)税认定、符合条件不申请一般纳税人资格认定的实地调查核实、卷烟消费税计税价格采集、企业所得税减免税审批调查巡查、企业所得税减免税审批调查巡查、汇总纳税企业信息备案调查巡查、外埠纳税人经营地申报查验货物调查巡查、申请使用经营地发票调查巡查、开具红字增值税专用发票通知单调查巡查、大额普通发票代开调查巡查、未按期认证增值税扣税凭证逾期抵扣调查巡查、未按期申报抵扣增值税扣税凭证调查巡查、白酒消费税最低计税价格采集、车价信息管理、逾期未申请认定增值税一般纳税人处理、防伪税控增值税专用(普通)发票票表比对异常处理、
6 行政确认 发票领用 《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第 587 号)、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第 37 号)、《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014 年第 19 号)、《国家税务总局关于发布〈纳税信用管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告 2014 年第40号)、《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 23 号) 依申请
申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档
《发票领用簿》、 金税盘、税控盘、报税盘 、税控收款机用户卡、税务登记证、件经办人身份证明及复印件 即时办结 办税服务厅
使用印有本单位名称的发票 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第 37 号)、《国家税务总局关于部分税务行政审批事项取消后有关管理问题的公告》(国家税务总局公告2015 年第 8 号) 依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 《印有本单位名称发票印制表》、税务登记证件、 经办人居民身份证或其他证明身份的合法证件及复印件、发票专用章印模 限时办结 主管税务机关、办税服务厅
发票真伪鉴定
《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第 587 号)、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第 37 号)、《国家税务总局关于普通发票真伪鉴定问题的通知》(国税函〔2008〕第948 号) 依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 待鉴定发票 、待鉴定发票复印件或者电子数据、税务登记证件居民身份证或其他证明身份的合法证件、单位介绍信、经办人身份证明 限时办结 主管税务机关、办税服务厅
于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定 《国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题
的通知》(国税发〔2009〕82 号)、《国家税务总局关于印发〈境外注册中资控股居民企业所得税管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 45 号)、《国家税务总局关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告》(国家税务总局公告2014 年第 9 号)
依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 企业法律身份证明文件、企业集团组织结构说明及生产经营概况、企业最近一个年度的公证会计师审计报告、负责企业生产经营等事项的高层管理机构履行职责的场所的地址证明、企业董事及高层管理人员在中国境内居住的记录、企业重大事项的董事会决议及会议记录
限时办结 主管税务机关、办税服务厅
中国税收居民身份证明 《国家税务总局关于做好〈中国税收居民身份证明〉开具工作的通知》(国税函〔2008〕829、《国家税务总局关于印发〈境外注册中资控股居民企业所得税管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 45 号)号) 依申请 申请 、受理、补正或不予受理、
 复审、审核、发放、归档
《中国税收居民身份证明》申请表、居民身份证或护照、居民身份证或护照复印件、税务登记证件及复印件、在中华人民共和国境内实际停留时间的相关证明材料、申请年度在中华人民共和国境内的完税证明复印件
限时办结
主管税务机关、办税服务厅
7 其他 单位纳税人登记、个体经营登记、 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《公司注册资本登记管理规定》(国家工商行政管理总局令第 64 号)、《国家税务总局关于明确社会组织等纳税人使用统一社会信用代码及办理税务登记有关问题的通知》(税总函〔2016〕121 号) 依申请
申请 、受理、补正或不予受理、
 复审、审核、 发放、 归档
《税务登记表(适用单位纳税人)》 、有关合同、章程、协议书复印件 法定代表人(负责人)居民身份证、护照或其他
合法身份证件
即时办结
办税服务厅
扣缴税款登记 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》(国家税务总局令第 19 号)、《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2009〕
3 号)总办发〔2015〕224 号)、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件《1.营业税改征增值税试点实施办法》
依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、 发放、归档 《扣缴义务人登记表》、税务登记证件 即时办结 办税服务厅
停业登记
《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第 16 号)、《国家税务总局关于修改〈税务登记管理办法〉的决定》(国家税务总局令第 36 号 依申请 申请 、受理、补正或不予受理、
 复审、审核、发放、 归档
《停业复业报告书税务登记证件 》、《发票领用簿》、 未验旧、未使用的发票  即时办结 办税服务厅
复业登记 《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第 16 号)、《国家税务总局关于修改〈税务登记管理办法〉的决定》(国家税务总局令第 36 号 依申请 申请 、受理、 归档 《停业复业报告书》 即时办结 办税服务厅
注销登记 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《国家税务总局关于印发〈增值税防伪税控系统管理办法〉的通知》(国税发〔1999〕221 号)、《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156 号)、《财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕60 号)))、《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业清算所得税申报表〉的通知》(国税函〔2009〕388 号)、《国家税务总局关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第71 号)
依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 《注销税务登记申请审批表》、 《税务登记证》证、副本、《发票领用簿》、《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表未验旧、未使用的发票、使用增值税税控系统的纳税人应提供金税盘、税控盘和报税盘,或者提供金税卡和 IC 卡 限时办结 办税服务厅
外埠纳税人经营地报验登记 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国家税务总局关于修改〈税务登记管理办法〉的决定》(国家税务总局令第 36 号))、《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)、《国家税务总局关于进一步完善税务登记管理有关问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 21 号) 依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 税务登记证件、外出经营合同原件及复印件 即时办结 办税服务厅
合并分立报告 《中华人民共和国税收征收管理法》 依申请 申请 、受理、 归档 《纳税人合并(分立)情况报告书》、 合并、分立的批准文件或企业决议 及复印件 即时办结 办税服务厅
非正常户认定 《国家税务总局关于修改〈税务登记管理办法〉的决定》(国家税务总局令第 36 号)、《国家税务总局关于进一步完善税务登记管理有关问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年
第 21 号)
依职权 申请 、受理、补正或不予受理、
 复审、审核、发放、 归档
《非正常户认定表》
限时办结
办税服务厅
宣告非正常户证件失效
《国家税务总局关于修改〈税务登记管理办法〉的决定》(国家税务总局令第 36 号)、《国家税务总局关于完善税务登记管理若干问题的通知》(国税发〔2006〕37 号) 依职权 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档   限时办结 办税服务厅
非正常户公告 《国家税务总局关于进一步完善税务登记管理有关问题的公告》(国家税务总局公告 2011
年第 21 号)
依职权 处理、公告   即时办结 办税服务厅
非正常户注销 《国家税务总局关于进一步完善税务登记管理有关问题的公告》(国家税务总局公告 2011
年第 21 号)
依职权 处理、注销   即时办结 办税服务厅
非正常户解除 《国家税务总局关于修改〈税务登记管理办法〉的决定》(国家税务总局令第 36 号)、《国家税务总局关于进一步完善税务登记管理有关问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年
第 21 号)
依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 纳税人提供情况说明和解除非正常状态的理由  限时办结 办税服务厅
存款账户账号报告 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国家税务总局关于完善税务登记管理若干问题的通知》 依申请 申请 、受理 《纳税人存款账户账号报告表》、银行开户许可证或账户、账号开立证明及复印件 即时办结 办税服务厅
财务会计制度备案 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)、《国家税务总局关于印发〈纳税人财务会计报表报送管理办法〉的通知》(国税发〔2005〕20号)、
依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 《财务会计制度及核算软件备案报告书》、财务会计核算软件、使用说明书原件 及复印件、纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算
办法
即时办结 办税服务厅
增值税一般纳税人登记 《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第 538 号)、《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》(国家税务总局公告 2015年第 18号)、《国家税务总局关于界定超标准小规模纳税人偷税数额的批复》(税总函〔2015〕311 号)、《国家税务总局关于“三证合一”登记制度改革涉及增值税一般纳税人管理有关事项的公告》(国家税务总局公告 2015 年第 74 号)、《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告 2016 年第 23 号 依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 《增值税一般纳税人资格登记表》、税务登记证件  即时办结 办税服务厅
选择按小规模纳税人纳税登记
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第 50 号)《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第 22 号)、《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》(国家税务总局公告 2015年第 18 号)、(国家税务总局公告 2015 年第 74 号)全文《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件 1《营业税改征增值税试点实施办法》 依申请 申请 、受理、补正或不予受理、 复审、审核、发放、归档 《选择按小规模纳税人纳税的情况说明》 即时办结 办税服务厅
加收滞纳金 《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号) 依职权 纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
    办税服务厅、稽查局、主管税务机关
不予加收滞纳金 《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(中华人民共和国国务院令第 362 号)《税款缴库退库工作规程》(国家税务总局令第 31 号)《国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕183 号)条《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》(国税函〔2007〕1240 号) 依职权 启动、审批、处理    5 个工作日内办结 稽查局、主管税务机关
停供(收缴)发票
《中华人民共和国税收征收管理法》 依职权 审批、审查、决定 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有《中华人民共和国征收管理法》规定的税收违法行为,拒不接受税务机关处理,税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。
  稽查局、主管税务机关
解除停供(收缴)发票 《中华人民共和国税收征收管理法》 依职权 制作、审批、决定 停供(收缴)发票后,纳税人、扣缴义务人接受税务机关处理的,税务机关恢复向其发售发票和返还收缴的空白发票。
  稽查局、主管税务机关
延(分)期缴纳罚款 《中华人民共和国行政处罚法》、《国家税务总局关于印发〈税务稽查内部管理文书式样〉和〈税务稽查文书式样标准〉的通知》(国税发〔2011〕122 号) 依申请 受理、审批、送达、归档
延期或者分期缴纳罚款申请登记表、 申请人经济困难的相关证明材料  限时办结 主管税务机关
8 行政管理 对外合同(协议) 国家税务总局关于印发《全面推进政务公开工作实施办法》的通知 税总发〔2017〕44号           
9 税务稽查随机抽查方案 国家税务总局关于印发《推进税务稽查随机抽查实施方案》的通知、税总发〔2015〕104号

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